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我公司（以下称“湖南天雁”）需选聘2023年度财务决算审计及内控审计会计师事务所，现面向社会公开询比采购，欢迎符合要求的单位参与。该公告在湖南天雁官网进行公示，欢迎符合要求的单位参与。具体要求如下：

一、 项目概况

见项目需求书。

二、资格要求

1.响应单位须为在中国境内合法注册成立的会计师事务所（分支机构不具有询比报价资格），能够独立承担民事责任，具有有效的营业执照或同等法律效力的证明文件。（需提供有效期内的营业执照复印件并加盖公章）；

2.符合公司《涉密业务咨询服务保密管理》相关要求；

3.会计师事务所应居中国注册会计师协会最新公布的年度会计师事务所综合评价排名前50位（含），并且注册会计师（CPA）人数不得少于200名；（需要附相关证明材料并加盖公章）；

4.提供询比结束时间前半年内任意一次增值税纳税证明；

5.近三年（2020年、2021年度、2022年度连续3年）的财务状况（提供经审计的财务报表及审计报告复印件并加盖公章）；

6.响应单位不得被"信用中国"网站（www. creditchina.gov.cn）列入失信被执行人和重大税收违法案件当事人名单（附查询记录并加盖公章）；

7.响应单位及其法定代表人（单位负责人）近三年（2020年至今）无行贿犯罪记录，提供在中国裁判文书网的查询记录并加盖公章；

8.响应单位近三年（2020年至今）未被国资委、财政部、证监会、中注协等国家行政机关或机构予以重大处罚或禁入的记录，并在承担中央企业审计工作中没有出现重大审计质量问题（须附声明或承诺）；

9.本项目不接受联合体参与。

三、报价方式与日期

1.发出采购公告文件之日至提交响应文件截止日期，最短不少于7天。报价截止时间2023年 11 月 6 日上午9点00分。请在规定的截止日期前报价。

2.报名时间及报名资料要求：报价资料需加盖鲜章，所有报价单位纸质版的报价文件应在询价结束前邮寄或送至我公司。原件扫描件以pdf格式在询价结束3日内发送给联系人。

3.联系人：周先生，电话：13145832543。地址：湖南省衡阳市石鼓区合江套路195号；单位名称：湖南so米直播体育有限责任公司。

四、报价文件要求

报价文件包含下列内容(包括但不限于）：

1.营业执照副本复印件（加盖公章）；

2.近三年经第三方审计的审计报告及财务报表（加盖公章）；

3.参加本次项目的项目经理及主要团队成员的专业资格证书；

4.响应单位与本项目相关的资质证书（加盖公章）；

5.响应单位应提供已完成同类项目业绩证明，包括但不限于合同复印件等；

6.询比报价单位法人代表授权书（加盖公章）；

7.响应单位简介；

8.响应项目的详细服务方案；

9.证明响应单位保密管理能力的相关材料：包括但不限于涉密人员、涉密场所、涉密载体、涉密项目、涉密会议、保密事件应急处置等方面，完善的制度和规范的流程等；

10.询比报价单位对项目的服务质量保证措施等服务项目给予询价单位提供的优惠条件，应在文件中说明。

11．附件1-附件10以及资格证明文件与评分相关需求文件。

五、评审原则及评分细则

 评审原则：

1.在详细评审之前，评委要审查每份报价文件是否实质上响应了询比文件的要求。实质上响应的报价应该是与询比文件要求的全部条款、条件和规格相符，没有重大偏离的报价。对关键条文的偏离、保留或反对，例如关于适用法律、商务、技术等需求中选注“★”的条款等内容的偏离将被认为是实质上的偏离。评委决定报价文件的响应性只根据报价本身的内容，而不寻求任何外部的证据。

2．实质上没有响应询比文件要求的报价将被拒绝。响应单位不得通过修正或撤消不合要求的偏离或保留从而使其报价成为实质上响应的报价。如发现下列情况之一的，经评审委员会评议，将可能导致其报价被拒绝：

①询比文件中选注了需要响应单位签字、盖章，响应单位未盖单位公章的，或无法定代表人或授权代表人签字的；

②响应单位不符合国家或者询比文件规定的资格条件；

③响应单位与询价人、询价机构有利害关系的；

④响应单位的报价文件或资格证明文件未提供或不符合询比文件要求的；

⑤报价文件没有对询比文件的实质性要求和条件作出响应，明显不符合要求的；

⑥未按询比文件规定的格式填写，内容不全或关键字迹模糊、无法辨认；

⑦响应单位递交两份或多份内容不同的报价文件，或在一份报价文件中对同一询比项目有两个或多个报价，且未声明哪一个有效，按询比文件规定提交备选响应单位案的除外；

⑧报价文件不满足询比文件所有加注星号（“★”或“﹡”）的主要要求的；

⑨报价有效期不足的；

⑩响应单位有串通报价、弄虚作假、行贿等违法行为，报价文件中提供虚假或失实资料的；

⑪报价文件附有询比人不能接受的条件；

⑫询比文件以及法律、法规、规章规定的其他应当废标的情况。

3.评委将按照本须知有关规定，只对确定为实质上响应询比文件要求的报价进行评价和比较。

评分细则：

本项目采用综合评估法进行评审。即评委按照评审细则的规定对每份有效报价文件就商务、技术等方面的应答分项进行评价、打分，按照评审细则的规定对价格方面进行计算，各响应单位商务、技术等评分因素的单项得分以全体评委的平均分计，商务、技术、价格等各项评分因素得分总和为该响应单位的最终综合得分。评审委员会将根据各响应单位最终综合得分的名次推荐中选候选人，中选候选人的排序与综合得分的名次排序一致。如果出现得分相同的情况，则优先推荐价格低者；如果出现得分相同且报价也相同的情况，则优先推荐技术得分最高者。

类别	评分项目	具体评分标准	分值
商务部分14分	执业记录	中央企业财务决算审计业绩：2020年至今承担的大型中央企业委托的财务决算审计项目，每提供1个有效案例得1分，最高得5分。注：须提供加盖中央企业总部审计或财务部门章的证明材料或者提供合同（业务约定书）复印件。	5分
		国有企业（含军工企业）专项审计工作业绩：2020年至今具有国有企业（含军工企业）经济责任审计、专项审计经验，每提供1个有效案例得0.5分，最高得3分。注：须提供加盖企业公章（或具备同等效力的合同章等印章）的合同复印件或证明材料。	3分
		审计业绩质量评价：2020年至今，未受过财政部、国资委、证监会（含派出机构）以及中注协等行政处罚的，得6分。每受过1次行政处罚的，扣2分，最多扣6分。注：须附声明或承诺对真实性负责，并提供中注协网站查询截图。相关声明承诺及查询截图资料加盖公章，否则无效。	6分
技术部分71分	工作方案	方案制定与年度财务决算审计工作要求的符合性：方案内容充实、切实可行、与本项目贴合度高、针对性强、完全满足采购需求。会计师事务所要根据被审计单位规模、业务范围和审计复杂性合理安排审计时间。年度财务决算审计预审时间原则上不得少于两周，终审时间原则上不得少于一个月，如工作需要，可适当延长。按照优、良、中、差，依次得5分、3-4分、1-2分、0分。	5分
	质量管理水平	1.  根据报价文件中提供的质量管理方案进行评审，包括但不限于项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检查、质量管理缺陷识别与整改等5方面的政策与程序，每个方面满分为8分。 2.  每项内容完整、切实可行的，为优，得6-8分；上述内容比较完整，具有可行性的，为良，得4-6分（不含）；上述内容基本完整，具有一定可行性的，为中，得2-4分（不含）；上述内容不完整，具有较小可行性的，为差，得0-2分（不含）；若不提供或完全不具备可行性的，不得分。	40分
	团队配置	项目合伙人、签字注册会计师担任项目负责人：项目负责人需具备注册会计师执业资格证，具有担任项目负责人5年以上工作经历，具有丰富的工作经验，综合实力强，专业对口。按照优、良、中、差，依次得5-6分、3-4分、1-2分、0分。（须附人员简历、劳动合同、社保缴费等相关证明材料，否则无效；响应单位要保证项目负责人的现场审计工作时间不少于40日，且项目负责人不得更换，未承诺的，此项得0分。）	6分
		项目团队其他人员：投入本项目团队成员，人员配置充足、结构合理，职责分工明确，专业对口且专业性强。项目团队成员为五人以上，应具备注册会计师执业资格或会计、审计、税务专业技术资格，70%以上人员需要具有四年以上审计工作经验。按照优、良、中、差，依次得5-6分、3-4分、1-2分、0分。（须附人员简历、劳动合同、社保缴费等相关证明材料，否则无效。）	6分
		项目团队的中央企业年度财务决算审计工作经验：本项目团队的项目负责人从事决算审计工作的经验丰富，具有大中型中央企业决算审计经验的，每具有1个得2分，满分6分。注：需提供中央企业审计部门或财务部门证明文件并加盖部门章，否则无效。	6分
	信息安 全管理	1.根据响应单位保密管理体系以及制度的健全性、保密管理措施的严谨可行性、涉密人员管理和培训、涉密设施管理、审计现场保密管理、拟投入服务人员2020年至今的保密培训证书等6个方面进行打分，按照优、良、中、差进行评价，依次得3分、2分、1分、0分。 2.2020年至今为其他军工集团或军工单位或有关其他单位的提供的涉密业务咨询服务的经验与能力综合评价，每有一项得0.5分，最高得2分。	5分
	风险承担能力	按响应单位职业风险基金计提余额充足性进行评价，按照优、良、中、差进行评价，依次得3分、2分、1分、0分。 会计师事务所与职业风险基金计提相关的政策与制度,计提职业风险基金的相关会计记录和证明材料；按照国家相关文件，等同职业风险基金的，可纳入本项指标合并统计，但响应单位须提供相关证明材料并加盖公章。	3分
审计费 用报价    15分	报价报价	1.   审计费用报价得分=∑各审计项目包有效报价得分 满足采购公告要求且询比控制价最低的报价为满分，超过有效最低报价的百分比*100的结果作为扣分的分值。四舍五入取小数点后两位，价格最高分为15分，最低为0分。 备注： 1.各审计项目包范围包括全级次子公司。 2.报价包括审计费、差旅费、食宿费、税费等全部费用。 3.报价得分最高分为15分，最低分为0分。	15分

日期：2023年10月30日

项目需求书

一、项目背景

通过对财务决算审计及内控审计公开选聘会计师事务所，进一步加强公司的财务管控和内控监督，提高公司年度财务决算审计及内控审计工作质量，夯实会计信息质量，及时、准确地反映企业资产财务状况和经营成果，满足相关方面对年度财务决算信息的需要。

二、询比内容

公司2023年度财务决算审计及内控审计选聘会计师事务所。

三、财务决算审计要求

1、财务决算审计范围：

1）公司合并报表范围内全级次企业财务决算报表；

2）年度财务决算审计应包括资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表；

3）集团公司要求审计的其他工作任务，以及同步开展的专项审计任务审计报告和管理建议书。

2、审计报告：

1）会计师事务所完成年度财务决算审计工作后15日内，向被审计单位提供中文书面审计报告1式5份。

3、管理建议书：

1）会计师事务所完成年度财务决算审计工作后15日内，向被审计单位提供书面管理建议书1式5份。会计师事务所出具的管理建议书，应实事求是，可以征求被审计单位的意见。但不应因被审计单位意见反馈拒绝、拖延提交管理建议书，或不合理变更管理建议书内容；

2）会计师事务所应保证出具的审计报告和管理建议书的质量，按照有关准则和规定，保证文件字迹清晰、格式一致、内容真实、披露完整。避免错字、别字、数字不正确等现象。

4、审计情况说明书：

会计师事务所完成年度财务决算审计工作后15日内，应向公司提交书面审计情况说明书1式2份，审计情况说明书的内容、格式应符合集团公司的统一要求。

5、内控审计报告：

1）在执行审计工作的基础上对被审单位财务报告内部控制的有效性发表审计意见；

2）根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运行的有效性；

3）按照约定时间完成审计工作，出具审计报告。

6、其他需要上报的资料：

1）按照工作要求，同步开展的专项审计报告；

2）审核所审计单位内部控制自我评价报告的说明；

3）财务决算审计发现问题汇总表；

4）重大事项说明；5）非标意见审计报告说明；6）财务决算审计工作总结。

★四、保密要求

1、报价单位应具备国家安全保密法律法规规定的从事涉密业务的条件。按照规定成立保密组织机构，制定完善的安全保密制度，并在涉密人员、涉密场所、涉密载体、涉密项目、涉密会议、宣传报道、计算机信息系统和办公自动化设备等方面符合国家安全保密规定和标准（报价时须提供以上相关材料）。确定中选人前，询价人有权按照涉密业务咨询服务安全保密条件确认现场检查，如果检查不通过，将有权取消中选资格，后续响应单位按评审结果排序进行递补。

2、中选人在项目实施期间，与询价人签订保密协议，同时中选人必须与其项目参与人员签订保密协议，保守询比人秘密，遵守询比人在保密管理方面的各项规章制度。中选人及其工作人员在项目实施过程中所接触到的询比人各类数据、技术资料、分析报告等内部信息，不得向任何第三方泄漏，否则，中选人必须赔偿由此造成的一切损失，并承担相应的法律责任。

3、中选人在项目实施过程中必须按照《中华人民共和国保守国家秘密法》、《涉密业务咨询服务管理制度》执行。因失泄密给国家和询价人造成损失，中选人除终止项目且必须赔偿由此造成的一切损失外，还应承担相应的法律责任。

4、若项目实施过程中接触到询比人的部分国家秘密信息，需要按照项目涉密等级及时定密，并严格遵照保密管理的相关规定。

★五、制度执行

响应单位须承诺严格执行公司审计部门相关工作安排，接受年度考核评价及其结果运用。

附件1

承诺书

致：湖南so米直播体育有限责任公司（采购人）

我方根据已收到的           采购公告文件(采购编号：             )，经研究决定报名参加本次询比或竞价采购项目，并就以下内容分别做出承诺：

1)   我方已理解了该采购文件的全部内容，决定参加询比或竞价采购，并保证按采购公告文件要求完成采购公告标的物的制造、供应、技术服务等全部工作；

2)   我方承诺我方的响应文件中有关资格资信的证明文件、技术文件及相关陈述全部是真实的准确的，若有违背，我方将承担由此造成的一切后果；

3)   我方承诺我方报价在报价有效期内固定不变；

4)   如果我方中选，我方将按采购公告文件规定的内容和响应文件的相关内容与采购人签订合同，否则我方将承担报价的10%作为采购人的经济损失；

5)   如果我方中选，我方保证基于合同提供的产品或者服务，采购方使用、制造、售、出口等经营活动不会侵犯任何第三方的知识产权；同时由于我方产品发生知识产权争议或纠纷对买受方造成经济损失的，需方有权随时向出卖方提出赔偿要求。

6)   如果我方中选，我方保证在采购公告文件规定的日期内交货；并保证我方的供货标的物及相关服务满足采购公告文件要求，符合国家相关法律法规及标准要求。

响应单位：（盖章）
法定代表人或授权委托人：	（签字或盖章）
日期：    年    月     日 附件2

响应书

致：湖南so米直播体育有限责任公司（采购人）

根据贵方为          的采购公告文件(采购编号：               ), __     ______                   （法定代表人或授权委托人：全名、职务）（经正式授权并）代表响应单位 __     ______                (响应单位名称)，提交下述文件：

1.按采购公告中有关规定要求，提供的相关资料；

据此函，签字代表宣布同意如下：

1.我方应提供和缴付的货物/服务不含税价款合计为______     ______元，即人民币（大写）__________________元整。

2.我方将按采购公告文件的规定履行合同责任和义务。

3.我方已详细审查全部采购公告文件，包括修改文件（如有的话）以及全部参考资料和有关附件。我们完全理解并同意放弃对这方面有不明及误解的权利。

4.我方的报价有效期为自响应文件送达截止日起_______天。（不得低于90天）

5.如果在规定的内部评审时间后，我方在报价有效期内撤回报价，同意贵方将我方列入供方黑名单。

 

响应单位：（盖章）
法定代表人或授权委托人：	（签字或盖章）
日期：    年    月     日

附件3                             报价一览表

审计项目	总费用报价（万元）	分项报价（万元）
2023年度财务决算审计		1.审计费：                           2.差旅费：                           3.食宿费：
财务报告内部控制审计		审计费：

响应单位名称（盖章）：                          

响应单位授权代表（签字或盖章）:                          

注：

★1、报价中包含但不限于审计费、差旅费、食宿费、税费等全部费用。总价中须包含审计费、差旅费、食宿费等分项报价明细，否则视为无效报价。

2、若本表中内容与报价文件其他报价表内容有矛盾，以本表中内容为准。

3、报价为固定价格，不可调整。

附件4

★法人代表授权书

致：湖南so米直播体育有限责任公司

本授权书声明：注册于              （国家或地区）的                   （响应单位名称）的在下面签字的                 （法人代表姓名、职务）代表本公司授权在下面签字的           （被授权人的姓名、职务）为本公司的合法代表人，就           项目采购的报价和合同执行，以我方的名义处理一切与之有关的事宜。

本授权书于    年    月    日签字生效，特此声明。

（后附法人代表和被授权人身份证正反面复印件）

注：响应文件所有签字部分若均为法人签字，可不必提供本授权书，但需要附加盖公章的法人身份证复印件（正、反面）

响应单位（盖章）：

法定代表人（签字）：

职务：

被授权人（签字）：             

职务：

附件5                       响应单位简介

企业名称		成立日期
企业法人营业执照注册号
注册资本		企业类型
批准登记机关		组织代码
法定代表人		营业期限
主营业务
地  址
开户银行
开户行号
银行账号
电  话			传  真
邮  箱			邮  编
联系人			联系方式

响应单位（盖章）：
法定代表人或授权委托人（签字或盖章）：
日期：    年    月     日